Как заполнить и сдать декларацию по НДС в 1С в 2026 году

Декларацию по НДС в 1С не заполняют по ячейкам руками: программа собирает её из книг покупок и продаж, а бухгалтер проверяет. В 2026 году главное изменение — базовая ставка 22% и обновлённая форма с строками под новые ставки и авансовые счета-фактуры.

Как 1С собирает декларацию

1. Все продажи и поступления квартала проведены, счета-фактуры выданы и зарегистрированы.
2. Сформированы книги продаж и книга покупок; вычеты заявлены «Формированием записей книги покупок».
3. Раздел Продажи → Помощник по учёту НДС проходит шаги проверки: счёт 19, книги, сверка с ОСВ — и по кнопке формирует декларацию.

Базовый состав отчёта: титул, раздел 1, раздел 3, приложения 1 к разделам 8 и 9 (книги продаж и покупок).

Ставки и ловушка переходного периода

С 2026 года основная ставка — 22%, расчётные 22/122 и 18,03%. Самая частая ошибка года: аванс поступил в 2025-м с расчётной ставкой 20/120, а отгрузка прошла в 2026-м. Начислять НДС нужно по ставке дня отгрузки — 22%, а вычет аванса идёт в пределах налога с отгрузки. По договорам с длинными предоплатами имеет смысл допсоглашение о цене с учётом новой ставки.

Порядок подготовки

1. Пройдите «Помощник по учёту НДС» — ошибки и незакрытые шаги он подсветит.
2. Сверьте суммы книг и ведомости: НДС в разделе 3 = строка 470 ОСВ по счетам 68.02/19, начисления к вычетам — из книг.
3. Переключитесь на актуальную редакцию формы (обновление 1С подтягивает её сама) и проверьте декларацию по контрольным соотношениям — их ФНС обновила вместе со ставками.
4. Отправка — только электронно, через 1С-Отчётность или оператора.

Сроки и уплата

Декларация сдаётся не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, с переносом с выходных: за I квартал 2026 — 27 апреля, за II — 27 июля, за III — 26 октября. Налог можно платить равными долями по 28-м числам трёх месяцев следующего квартала — в 1С для этого есть регламентные документы отражения авансовых платежей, а на ЕНС всё уходит через единый налоговый платёж и уведомления.

Частые вопросы

Нужна ли декларация на УСН с 2026? Да — кто стал плательщиком НДС и выставил счёт-фактуру с налогом, тот отчитывается; лимит дохода для освобождения снижается ежегодно.
Пришла «пятнашка» из инспекции. Чаще всего не сходятся книги и раздел 3 или потерялся вычет аванса — пояснение готовится по данным того же помощника.
Декларация нулевая. Её тоже сдают электронно в тот же срок.

Если помощник выдаёт ошибки, а кварталами накоплены ручные проводки по НДС — разбор лучше доверить специалисту до отправки, чем уточнёнки после.