Кассовая книга в 1С: ПКО, РКО и лимит кассы

Кассовая книга в 1С — это отчёт, который собирается автоматически из документов ПКО и РКО; вести тетрадку параллельно незачем. Держите порядок в документах и в лимите кассы — и проверки кассовой дисциплины проходят без нервов и штрафов.

Документы кассы

• ПКО — приходный кассовый ордер: наличная оплата от покупателя, подотчётные возвраты, получение с расчётного счёта.
• РКО — расходный: выдача под отчёт, зарплата, выплата поставщику.

Документы находятся в разделе Касса; реквизиты контрагента и договор подставляются из взаиморасчётов, кассир выбирается из справочника. Работа с онлайн-кассой (1С:Касса, фискальный регистратор) — отдельный контур: чек по 54-ФЗ не заменяет ПКО и наоборот.

Книга и отчётность по кассе

Отчёт «Кассовая книга» (раздел Касса → отчёты по кассе) показывает движение и остаток по дням — это и есть регистр кассовой дисциплины; с 2020 года формы ордеров и книги свободные, но вести учёт обязательно. На конец дня сверяйте фактический остаток с книгой — расхождение и есть нарушение.

Лимит кассы — обязательная часть

Хранить сверх лимита нельзя: он рассчитывается каждым предприятием самостоятельно (по объёму приходов/расходов или по числу рабочих дней между сдачей в банк) и утверждается приказом/учётной политикой. Излишек сдаётся в банк; исключение — период выплаты зарплаты и пособий, когда превышение допустимо. Игнорирование лимита и отсутствие учёта — штрафы на должностных лиц по ст. 15.1 КоАП.

Типичные нарушения на проверках

• Наличка от покупателя оприходована проводкой «безналичный» документ без ПКО.
• Выдача под отчёт проведена одной суммой на квартал без отдельных РКО.
• Авансовый отчёт не закрывается месяцами: деньги «висят» за кассиром.
• Лимит кассы «из прошлого устава» не пересматривался годами.

Частые вопросы

ККТ и кассовая книга — одно и то же? Нет. ККТ — фискальные чеки для налоговых органов по 54-ФЗ, кассовая книга — внутренний учёт наличных. При наличных расчётах нужны оба инструмента.
Можно не ставить лимит, если всё через терминал? Предприятия ведут кассовую дисциплину независимо от объёма наличных; лимит ставят даже при редких приходах.

Если наличные идут мимо кассы или кассиры путаются в ордерах — специалист на YellowHub настроит кассу в 1С и научит ваших: по кассовым задачам отклики приходят в течение дня.