Возврат товара поставщику в 1С:Бухгалтерии — какой документ оформить и что с НДС

Возврат принятого товара оформляют в 1С:Бухгалтерии документом «Возврат товаров поставщику», созданным на основании поступления. Если вы плательщик НДС, по возврату поставщик выставляет корректировочный счёт-фактуру или УКД — его регистрируют в 1С, и НДС, принятый к вычету по возвращённому товару, восстанавливается. Деньги возвращает поставщик, и это отдельный документ — поступление на расчётный счёт.

Возврат или корректировка поступления

• Возврат товаров поставщику — товар физически уезжает обратно: брак, пересорт, отказ от излишков.
• Корректировка поступления — товар остаётся у вас, меняется цена или количество по документам: скидка задним числом, ошибка в накладной.

Перепутать их — значит неверно отразить и склад, и НДС.

Как оформить возврат

1. Откройте поступление, по которому пришёл брак, и нажмите «Создать на основании» → «Возврат товаров поставщику».
2. Оставьте в табличной части только возвращаемые позиции и их количество.
3. Проверьте склад — с него товар спишется — и договор: долг должен измениться по тому же договору, по которому было поступление.
4. Проведите документ и распечатайте накладную на возврат.

Что с НДС

Счёт-фактуру на возврат принятого к учёту товара покупатель не выставляет — это делает поставщик: корректировочный счёт-фактуру или УКД.

1. Получив корректировочный документ, зарегистрируйте его в 1С на основании возврата.
2. НДС по возвращённому товару восстанавливается — запись попадает в книгу продаж.

Если поставщик корректировочный документ не прислал, НДС по возврату повисает: напомните ему — это его обязанность.

Как вернуть деньги

• Товар был оплачен — после возврата поставщик становится должен вам: на 60 счёте появляется дебетовое сальдо.
• Поставщик вернул деньги — оформите поступление на расчётный счёт с видом операции «Возврат от поставщика».
• Договорились зачесть сумму в следующие поставки — ничего делать не нужно, долг закроется следующим поступлением.

Частые вопросы

Брак нашли при приёмке, товар ещё не оприходован. Тогда к учёту принимают только годный товар, а расхождение оформляют актом — возврата в учёте не будет.
После возврата на 60 счёте висит сумма. Это переплата поставщику — закройте её возвратом денег или зачётом в следующую поставку.
Возврат от покупателя — это то же самое? Нет, это зеркальная операция со стороны продавца: документ «Возврат товаров от покупателя».

Если возвратов много, а на 60 и 19 счетах копятся непонятные остатки, — специалист наведёт порядок в расчётах с поставщиками за один-два дня.