Взаимозачёт в 1С — как провести зачёт встречных долгов с контрагентом

Взаимозачёт в 1С:Бухгалтерии оформляют документом «Корректировка долга» (Продажи или Покупки → Расчёты с контрагентами) с видом операции для зачёта задолженности. Документ закрывает встречные долги на меньшую из двух сумм и печатает акт взаимозачёта. Делать его стоит только после сверки: зачесть можно лишь то, что признают обе стороны.

Перед зачётом

1. Сделайте акт сверки и убедитесь, что суммы у вас и у контрагента совпадают.
2. Проверьте, что долги встречные, однородные и срок оплаты по ним наступил — это общие условия зачёта.
3. Договоритесь, кто готовит акт взаимозачёта и по каким договорам.

Как оформить в 1С

1. Создайте документ «Корректировка долга» и выберите вид операции для взаимозачёта.
2. Укажите контрагента. Если он у вас и поставщик, и покупатель, это должна быть одна карточка в справочнике — тогда долги подтянутся с обеих сторон.
3. Заполните табличные части: его долг вам (счёт 62 или 76) и ваш долг ему (60 или 76) — с договорами и суммами.
4. Сумма зачёта — меньшая из двух. В примере из вопроса зачитываются 80 тысяч, а 40 тысяч долга перед поставщиком остаются.
5. Проведите документ и распечатайте из него «Акт взаимозачёта». Подписывают обе стороны.

Частые ошибки

• Контрагент заведён дважды — отдельно как поставщик и как покупатель. Документ не увидит встречный долг: сначала объедините дубли.
• Зачёт не по тем договорам. В акте сверки суммы потом разъедутся по договорам — указывайте договоры явно.
• Зачёт до сверки. Контрагент не признаёт часть долга — документ приходится отменять и переподписывать акт.
• Путают зачёт со списанием. Списание безнадёжного долга — другой вид операции того же документа, и налоговые последствия у него другие.

Трёхсторонний зачёт

Если долги замыкаются через третью компанию, одним документом с двумя контрагентами не обойтись: обычно оформляют перенос задолженности или уступку права требования, а затем двусторонние зачёты. Порядок лучше заранее согласовать со всеми тремя бухгалтериями.

Частые вопросы

Нужен ли счёт-фактура при взаимозачёте? Нет: зачёт — это способ расчёта, а не реализация. Счета-фактуры выставлялись при отгрузках.
А зачёт аванса? Аванс покупателя против его же отгрузки 1С зачитывает автоматически при проведении реализации — отдельного документа не нужно.
После зачёта в акте сверки остаток не тот. Проверьте договоры в документе зачёта: суммы должны списаться с тех договоров, по которым шли отгрузки и поставки.

Если встречных долгов много, а сверки с контрагентами давно не сходятся, — специалист разберёт расчёты и подготовит зачёты пакетом.